DETAIL KOLEKSI


Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Perataan Laba (income Smoothing) Pada Perusahaan Go Publik Di Indonesia


Oleh : Utyana Dini Hermaningrum

Info Katalog

Nomor Panggil :

Subyek : Income Smoothing

Penerbit : FEB - Usakti

Kota Terbit : Jakarta

Tahun Terbit : 2011

Pembimbing 1 : Muzakir

Pembimbing 2 :

Kata Kunci : income smoothing, firm size, profitability, leverage operation


File Repositori
No. Nama File Ukuran Status
1. 2011_TA_AK_023060305_7.pdf 655.61 (KB)
2. 2011_TA_AK_023060305_6.pdf 605.92 (KB)
3. 2011_TA_AK_023060305_5.pdf 590.06 (KB)
4. 2011_TA_AK_023060305_4.pdf 526.03 (KB)
5. 2011_TA_AK_023060305_3.pdf 685.38 (KB)
6. 2011_TA_AK_023060305_2.pdf 502.97 (KB)
7. 2011_TA_AK_023060305_1.pdf 548.44 (KB)

P Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi dan kaitannya dengan kinerja saham perusahaan publik di Indonesia. Data penelitian ini diperoleh dari 29 perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEl) yang telah diseleksi menggunakan purposive sampling method. Kemudian sampel diklasifikasikan menjadi perataan laba dan bukan perataan laba dengan menggunakan model Eckel (1981). Metode analisis data yang digunakan adalah Uji Normalitas (One Sample Kolmogorov Smirnov Test, Mann Whitney U Test, Independent Sample Test), Chi-Square Test, Uji Multikolinearitas, Uji Regresi Logistik. Berdasarkan hasil analisis Uji Normalitas dengan menggunakan One Sample Kolmogorov Smirnov Test diperoleh kesimpulan bahwa variabel ukuran perusahaan dan profitabilitas distribusi data tidak normal sehingga digunakan statistik non parametrik (Mann Whitney U Test), untuk variabel leverage operasi diperoleh kesimpulan bahwa distribusi data normal sehingga digunakan Independent Sample Test, dan untuk pengujian pengaruh dari winner/losser stocks terhadap perusahaan yang melakukan dan tidak melakukan perataan laba digunakan pengujian Chi-Square yaitu uji independensi karena skala dari kedua variabel adalah kategorikal. Kemudian hasil Uji Multikolinearitas menunjukkan bahwa di setiap variabel memiliki nilai VIF kurang dari 10, oleh karena itu diasumsikan seluruh variabel terbebas dari penyakit multikolinearitas. Sedangkan hasil Uji Regresi Logistik menunjukkan bahwa variabel ukuran perusahaan, profitabilitas, winner/losser stocks, dan leverage operasi tidak berpengaruh terhadap perusahaan yang melakukan dan tidak melakukan perataan laba.

P Preparation of this thesis mms to identify the factors that affect and its relation to stock performance of public companies in Indonesia. This research data obtained from 29 companies listed on the Stock Exchange who have been selected using a purposive sampling method. Then the samples are classified into income smoothing rather than income smoothing using the model Eckel (1981). Data analysis method was used for Normality Test (One Sample Kolmogorov Smirnov Test, Mann Whitney U Test, Independent Sample Test). Chi-Squared Test, Multicolinearity Test, Logistic Regression Test. Based on the results of normality test analysis using the One Sample Kolmogorov Smimov test we concluded that the variable firm size and profitability data distribution is not normal that used non-parametric statistics (Mann Whitney U Test), to variable operating leverage can be concluded that the distribution of normal data are therefore used Independent Sample Test, and to test the effect of the winner I Losser stocks of companies that do and do not use income smoothing Chi-Squared test is indenpendensi test because the scale of both variables are categorical. Then Multikoleritas test results showed that in every variable has a VIF value of less than 10, therefore all variables are assumed to be free from disease multicolinearity. Meanwhile, the results of logistic regression test showed that the variables firm size, profitability, winner I Losser stocks, and operating leverage has no effect on companies that do and do not do income smoothing.

Bagaimana Anda menilai Koleksi ini ?